Український ФОП за кордоном: як працювати легально і сплачувати податки
Після початку повномасштабної війни багато українців виїхали за кордон, але не припинили підприємницьку діяльність. Чи можна залишатись ФОП за межами України і як правильно сплачувати податки, розповіли у ДПС.
Чи може ФОП працювати за кордоном
- Українське законодавство дозволяє фізичним особам-підприємцям працювати з-за кордону.
- Головне – це залишатися зареєстрованим у Єдиному державному реєстрі ФОПів (ЄДРФОП) і сплачувати податки відповідно до обраної системи оподаткування.
Ключове питання: де саме ви є податковим резидентом. В Україні людина вважається резидентом, якщо: має постійне місце проживання в Україні, її центр життєвих інтересів в Україні, перебуває в Україні понад 183 дні на рік.
Підписуйтеся на наші соцмережі
Якщо ж ви більше ніж пів року живете за кордоном і маєте там офіційний статус (наприклад, тимчасовий захист або ВНЖ), то, швидше за все, ви стали податковим резидентом іншої країни.
Чи треба українському ФОП за кордоном сплачувати податки
Якщо ви не закрили ФОП в Україні і продовжуєте через нього отримувати дохід, то маєте сплачувати:
- єдиний податок – 5% або 3% + ПДВ (для 3-ї групи);
- військовий збір – 1%;
- ЄСВ – 22% від мінімальної зарплати (у 2025 році це приблизно 1760 грн на місяць).
Як ФОП уникнути подвійного оподаткування, якщо він за кордоном
- Більшість європейських країн мають з Україною угоди про уникнення подвійного оподаткування, зокрема Польща, Німеччина, Чехія, Італія. Це означає, що ви можете не платити податки двічі: сплативши їх в Україні, ви надаєте підтвердження у податкову службу іншої країни.
- Щоб це підтвердити, потрібно отримати довідку про податкове резиденство України. Її можна оформити через електронний кабінет платника, строк видачі – до 10 робочих днів. Документ видається українською і англійською мовами.
Якщо країна, де ви живете, не має з Україною угоди про уникнення подвійного оподаткування, то навіть якщо ви сплачуєте податки в Україні, податкова іншої країни може зобов’язати вас сплачувати податки і там відповідно до місцевого законодавства.
Як працювати ФОП за кордоном законно
-
1
Визначте своє податкове резиденство.
-
2
Сплачуйте податки в Україні, якщо залишили ФОП відкритим.
-
3
Перевірте, чи є угода про уникнення подвійного оподаткування з країною вашого перебування.
-
4
Отримайте довідку резидента для податкових органів за кордоном.