Вплив легалізації криптовалют на процедури банкрутства

Як новий правовий статус криптоактивів позначиться на процедурах банкрутства та стягнення боргів.

Сьогодні в Кодексі України з процедур банкрутства взагалі відсутні спеціальні норми щодо віртуальних активів. Це створює труднощі: коли боржник володіє криптовалютою, арбітражний керуючий не має чіткого алгоритму, як її виявити, заарештувати і продати для розрахунку з кредиторами. Єдиний фактичний спосіб на практиці – намагатися через суд зобов’язати боржника надати доступ або звернути стягнення на його кошти на відомих криптобіржах (шляхом їх блокування). Але це складно і не гарантує успіху, адже без співпраці самого власника доступ до децентралізованих активів майже неможливий. В результаті, криптовалюта могла бути лазівкою: несумлінні боржники здатні приховати частину статків у крипті, яка не контролюється традиційними механізмами банкрутства.

Легалізація криптообігу поступово змінить цю ситуацію. По-перше, якщо віртуальні активи набудуть офіційного статусу майна, то в межах банкрутства боржник буде зобов’язаний декларувати наявність криптоактивів нарівні з іншими активами. Приховування таких активів може розцінюватись як неправомірна дія, з відповідними санкціями.

Підписуйтеся на наші соцмережі

По-друге, нове законодавство, ймовірно, внесе зміни до процесуальних актів (цивільного, господарського процесу) та, можливо, до Кодексу з процедур банкрутства, щоб передбачити механізми реалізації віртуальних активів. Наприклад, може бути встановлено порядок продажу вилучених криптоактивів через спеціалізовані аукціони або біржі, або ж участь ліцензованого посередника для конвертації їх у гривню з подальшим включенням до ліквідаційної маси.

По-третє, легалізація сприятиме появі в державних органів та у розпорядників майна компетенцій і інструментів для роботи з криптовалютами.

Наведу кілька порад з огляду на нововведення:

1. Моніторити законодавчі зміни. Рекомендується уважно відстежувати проходження законопроєкту №10225-д у парламенті та аналізувати остаточну редакцію закону.

2. Підготовка провайдерів. Якщо ви представляєте криптобіржу чи іншу компанію, що надає послуги з обігу віртуальних активів, варто заздалегідь провести аудит комплаєнсу. Переконайтеся, що впроваджені належні процедури KYC/AML, політики зберігання даних клієнтів, захисту прав споживачів, правила розкриття інформації про послуги тощо. Варто підготувати пакет документів для реєстрації/авторизації в майбутнього регулятора (структура власності, внутрішні правила, системи фінансового моніторингу).

3. Стратегія для звичайного бізнесу. Компаніям із інших галузей, які планують приймати криптовалюту як оплату або інвестувати в неї частину резервів, також потрібні заходи обережності. До набрання чинності спеціального закону прямих розрахунків у крипті краще уникати або здійснювати їх через надійних посередників. Внутрішньо варто розробити політику щодо криптооперацій: порядок ухвалення рішень про купівлю/продаж криптовалют, ліміти сум, відповідальні особи, заходи безпеки (зберігання ключів, резервне копіювання гаманців).

4. Інвесторам – прозорий облік і податкове планування. Фізичним особам, які вже здійснюють операції з криптовалютами, варто почати вести детальний облік усіх транзакцій (дати, суми, курси, контрагенти). Це знадобиться для майбутнього декларування доходів та підтвердження витрат, щоб скористатися правом на вирахування собівартості.

5. Обачність при виборі партнерів і проектів. У період, коли ринок ще не повністю регульований, зростає ризик шахрайства і недобросовісних проектів. Тому інвесторам і бізнесу слід ретельно перевіряти контрагентів: чи зареєстрована компанія, чи є реальні відгуки, хто стоїть за проектом. Після старту легалізації – надавати перевагу авторизованим провайдерам (в Україні їх список буде публічним).

Підсумовуючи, можна впевнено прогнозувати, що Україна, яка входить до світових лідерів за використанням криптовалюти населенням, отримає шанс стати прогресивною юрисдикцією для криптоіндустрії. Проте перехідний період потребує обережності і підготовки, щоб максимально використати переваги легалізації і мінімізувати потенційні ризики.