Продаж авто у 2025: які податки діють і як зменшити фінансові ризики
У 2025 році в Україні змінилася система оподаткування для продажу автотранспортних засобів. У новому відео на своєму YouTube-каналі “Податковий консультант — все про податки” податковий консультант Олександр Зарайський пояснив, які податки доведеться сплатити продавцям, коли діє пільговий перший продаж і чим може обернутися продаж по довіреності. Ми підготували короткий виклад найважливішого.
Чому про це важливо знати вже зараз
Починаючи з 2025 року, ставки оподаткування при продажу авто стали суттєво вищими. Якщо раніше військовий збір становив лише 1,5%, то тепер він зріс до 5%, і до нього додається ще 5% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) у деяких випадках. Здавалось би, звична операція — продати старе авто — може перетворитись на несподівані витрати. Причому навіть якщо ви не підозрюєте, що «продали» щось багато років тому.
Коли можна продати авто без податків
В українському законодавстві існує поділ на перший, другий і третій продажі транспортних засобів протягом календарного року. Ключове — саме календарний рік, а не період у 12 місяців.
Перший продаж легкового автомобіля, мотоцикла або мопеда протягом року — пільговий. Він не оподатковується. Тобто якщо ви у 2025 році вперше продали мотоцикл чи авто — податків не буде.
Але вже другий продаж (незалежно від того, який саме транспортний засіб ви продаєте — авто, мотоцикл чи мопед) обкладається 5% ПДФО і 5% військовим збором. Третій продаж — це вже серйозніше: 18% ПДФО + 5% військового збору.
Чим ризикують ті, хто продає більше ніж один транспорт за рік
Умови досить суворі. Важливо розуміти, що система не враховує вид транспорту окремо. Якщо ви спочатку продали мопед, а потім — легковий автомобіль, це вже рахується як другий продаж.
Наприклад, у січні ви без податків продали старий мотоцикл. А влітку — автомобіль, за який уже доведеться сплатити по 5% двох податків. Якщо ж восени ви вирішите позбутись ще одного авто, податки становитимуть вже 23% від суми продажу.
Підписуйтеся на наші соцмережі
Інше рухоме майно — без пільг
Окремої уваги заслуговують вантажні автомобілі, причепи й інші транспортні засоби, що не входять до категорії легкових авто, мотоциклів чи мопедів. Для таких об'єктів немає поняття «першого пільгового продажу». З першої ж угоди вам доведеться сплатити 5% ПДФО і 5% військового збору.
Це означає, що, продавши навіть єдиний у році вантажний фургон, ви сплатите 10% податків. Якщо це буде третій продаж — податки зростуть до 23%.
Продаж по довіреності — ризик для власника
Один із популярних способів уникнути податків — продати автомобіль неофіційно, тобто «по генеральній довіреності». Але тут криється небезпечна пастка.
Формально продажу не відбувається. Автомобіль залишається зареєстрованим на вас, а покупець лише отримує право користування та можливість, за потреби, переоформити авто на себе або продати його іншій особі. У реєстрі ви лишаєтесь власником.
Це означає, що якщо покупець раптом вирішить переоформити машину або продасть її вже офіційно, цей продаж буде зафіксований як здійснений вами. Навіть якщо ви про нього не знали й не брали участі.
Як можна потрапити в податкову пастку
Уявіть: ви 8 років тому передали розбиту «Жигулі» по довіреності. У 2025 році вирішили офіційно продати своє авто — наприклад, Mercedes. Але той, хто колись отримав «Жигулі», у січні 2025 року офіційно продав їх за кілька тисяч гривень. І ось, коли ви продаєте Mercedes — для держави це вже другий продаж у році. А значить — 10% податку.
Інша ситуація: кілька років тому ви передали по довіреності старий причеп. Покупець його відновив і продав офіційно вже у 2025 році — за 300 тисяч гривень. І податки з цієї суми доведеться сплатити вам, бо ви досі вважаєтесь власником.
Як діяти обережно й не переплатити
По-перше, не використовуйте продаж по довіреності як спосіб економії. Це може вилізти боком через роки, і саме в той момент, коли ви зовсім про це не згадаєте.
По-друге, якщо ви вже мали один продаж у році, а тепер хочете продати ще один транспортний засіб — подумайте, чи є у вас можливість оформити його як подарунок родичу. Передача у подарунок родичам першого і другого ступеню споріднення не оподатковується. Потім родич може продати авто, і цей продаж буде для нього першим у році — тобто теж без податків.
Це повністю законна схема, яка дозволяє обійти податкові втрати. Але важливо чітко дотримуватись вимог до родинних зв'язків, правильно оформлювати дарування й вести облік того, хто і коли що продає.
Що враховувати перед продажем авто у 2025
Система оподаткування стала складнішою, а податкові ставки — вищими. Нерідко старі «сірі» схеми можуть обернутися додатковими витратами.
Саме тому:
- Завжди перевіряйте історію ваших минулих продажів.
- Не передавайте авто по довіреності, якщо не готові нести ризики.
- Плануйте продажі завчасно — не робіть кілька угод в один рік.
- Якщо вже був один продаж — подумайте про дарування родичу.
- Для «іншого» транспорту (причепи, вантажівки) — з першої угоди діє оподаткування.
2025 рік — не найкращий час для хаотичних продажів транспортних засобів. Через підвищення ставок податків і нові ризики варто уважно стежити за кожною угодою, особливо якщо ви вже продавали щось у цьому році. Легкові авто, мотоцикли й мопеди мають певні пільги, але навіть їх легко втратити через старі довіреності чи необачність. А продаж по довіреності — це вже не просто хитрий хід, а потенційна пастка.
Плануйте угоди заздалегідь, враховуйте юридичні нюанси і не соромтеся звертатися за консультацією до податкового фахівця. Це допоможе уникнути зайвих витрат і проблем із державними органами.
Глосарій ключових понять
- ПДФО (Податок на доходи фізичних осіб) — обов’язковий платіж з доходу, що становить 5% або 18% залежно від кількості продажів у році.
- Військовий збір — податок, що спрямовується на фінансування армії. У 2025 році ставка становить 5%.
- Генеральна довіреність — документ, що дає право іншій особі користуватися вашим авто, зокрема продавати його, але власником формально лишаєтесь ви.
- Продаж по довіреності — неофіційна передача авто іншій особі без зміни власника в реєстрі. Може спричинити несподівані податкові зобов’язання.
- Календарний рік — період з 1 січня по 31 грудня. Усі продажі транспортних засобів рахуються в межах саме цього періоду.
Цей матеріал підготовлений на основі інформації з відкритих джерел. Редакція самостійно відбирає ключові факти, аналізує їх та структурує за допомогою AI-інструментів.